Les enjeux sociaux couvrent des thèmes essentiels tels que les droits humains, les conditions de travail, la diversité, la santé et la sécurité, ou encore les relations avec les parties prenantes. Pour les institutions financières, cela signifie évaluer non seulement leur propre performance sociale, mais aussi – et surtout – celle de leurs clients et contreparties.

Face à des attentes sociétales croissantes, à une vigilance accrue des investisseurs et à des régulations émergentes, prendre en compte les enjeux sociaux devient un impératif stratégique pour développer ses performances, préserver sa réputation, réduire les risques et améliorer l’analyse de risque crédit ou d’investissement.

Que disent les guidelines EBA sur les risques sociaux ?

Dans ses Guidelines on the management of ESG risks applicables à partir de juin 2025, l’EBA demande que les institutions financières :

  • Intègrent les risques sociaux dans leurs stratégies, cadres de gouvernance et politiques de gestion des risques ;
  • Évaluent les expositions aux secteurs sensibles (conditions de travail, respect des droits fondamentaux, etc.) ;
  • Mettent en place des processus de suivi et d’analyse des facteurs sociaux à travers leur chaîne de valeur.
  • Intègrent la prise en compte des risques sociaux à la prise en compte des risques prudentiels

Ces guidelines visent à renforcer la résilience des institutions financières face aux risques sociaux auxquels sont exposées les entreprises financées.

Comment se préparer efficacement pour gérer les risques sociaux ?

Pour s’approprier les guidelines EBA, les acteurs financiers peuvent :

  • Cartographier les risques sociaux au sein des portefeuilles et identifier les expositions critiques ;
  • Développer des politiques d’évaluation et d’engagement avec les parties-prenantes sur les enjeux sociaux et en particulier avec les entreprises financées ;
  • Former les directions et les équipes aux critères sociaux et aux signaux d’alerte (controverses, non-conformité, etc.) ;
  • Intégrer les enjeux sociaux dans les décisions de crédit, d’investissement et de due diligence.

L’enjeu pour les acteurs financiers est d’identifier les facteurs de risques sociaux pour les intégrer dans l’identification et la gestion des risques prudentiels classiques.

Un levier de performance durable

Répondre aux attentes de l’EBA sur les enjeux sociaux ne relève pas seulement de la conformité réglementaire. C’est aussi un moyen d’améliorer la résilience sociale de vos portefeuilles, de renforcer la transparence vis-à-vis de vos parties-prenantes, et de construire une stratégie de finance responsable crédible et durable.

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